📈 Balance General: 5 indicadores clave para evaluar la salud financiera de tu empresa
Analiza la situación financiera de tu empresa y mejora la toma de decisiones
El estado de situación financiera, mejor conocido como balance general, es uno de los cuatro estados financieros básicos y su análisis es esencial para entender la situación financiera actual y futura de una empresa.
Un balance general contiene información detallada sobre los activos, pasivos y patrimonio neto de la compañía, y es esencial para tomar decisiones estratégicas y evaluar la salud financiera de la empresa.
A continuación, comparto 5 razones financieras para evaluar tu balance general.
Liquidez seca (Quick Ratio)
Objetivo
Medir la capacidad de tu empresa para cumplir con sus deudas a corto plazo con sus activos más líquidos.
Formula
(Activo Circulante - Inventarios) / Pasivo a Corto Plazo
Resultado
Si el resultado es superior a 1, significa que la compañía cuenta con activos disponibles suficientes para hacer frente a sus deudas a corto plazo.
Endeudamiento (Debt Ratio)
Objetivo
Indicar el nivel de deuda que tu empresa tiene en relación con sus activos y se utiliza para evaluar su solvencia a largo plazo.
Formula
Pasivo Total / Activo Total
Resultado
Si el resultado es un número alto, significa que la compañía tiene una mayor cantidad de deuda en relación a sus activos. Por otro lado, un índice de endeudamiento bajo muestra que su nivel de apalancamiento con terceros es bajo respecto de sus activos.
Capital de Trabajo (Working Capital)
Objetivo
Medir el capital utilizado para financiar las operaciones diarias del negocio.
Formula
Activo Circulante - Pasivo a corto plazo
Resultado
Indica la cantidad de capital de trabajo disponible. Se utiliza para evaluar la capacidad de una compañía para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Si el resultado es negativo, es una señal de que se tiene un riesgo financiero.
Retorno sobre el Capital (Return on Equity)
Objetivo
Mide la rentabilidad de tu empresa en relación con el capital invertido. Se utiliza para evaluar la eficiencia con la que se utilizan los recursos de los accionistas.
Formula
Utilidad Neta / Capital Contable
Resultado
Una alta razón de retorno sobre el capital indica que la compañía genera buena rentabilidad con el capital invertido y es financieramente saludable.
Rotación de Inventarios (Inventory Turnover)
Objetivo
Indicar la velocidad con la que tu empresa está vendiendo sus inventarios
Formula
Costo de Ventas / Inventario Promedio
Resultado
El resultado indica las veces que el inventario se vendió durante un año calendario, una alta rotación significa que el inventario se está convirtiendo en ventas con mayor rapidez. Por otro lado, una baja rotación puede indicar problemas en la gestión, como un exceso de inventario, problemas de demanda o con los canales de distribución.
Es preciso destacar que estas razones financieras NO son un indicador exclusivo para evaluar la eficiencia de una empresa; deben considerarse en conjunto con otros datos financieros, como el flujo de efectivo, la estructura de financiamiento, el ciclo de conversión de caja, entre otros, para tener una visión completa de la situación financiera de la compañía.
